Как указать налоговый вычет в декларации

28.06.2025 в 23:07

Правильное отражение налоговых вычетов в декларации 3-НДФЛ позволяет вернуть излишне уплаченный НДФЛ. Рассмотрим порядок заполнения разделов декларации для различных видов вычетов.

Основные виды налоговых вычетов

Общий порядок указания вычетов

1. Заполните титульный лист и раздел 1
2. В разделе 2 укажите все полученные доходы
3. Заполните соответствующие приложения по видам вычетов
4. Перенесите суммы вычетов в раздел 2
5. Рассчитайте налог к возврату в разделе 1

Заполнение приложений для разных вычетов

1. Имущественный вычет

• Приложение 7 - данные о приобретенной недвижимости
• Код вычета 311 - при покупке жилья
• Код вычета 312 - проценты по ипотеке
• Укажите полную стоимость объекта и сумму фактически понесенных расходов

2. Социальный вычет

3. Стандартный вычет на детей

1. Код вычета 126 - на первого ребенка
2. Код вычета 127 - на второго ребенка
3. Код вычета 128 - на третьего и последующих детей
4. Код вычета 129 - на ребенка-инвалида

Документы для подтверждения вычетов

• Договор купли-продажи недвижимости (для имущественного вычета)
• Платежные документы (квитанции, чеки)
• Справка об оплате медицинских услуг (форма N КНД 1110251)
• Лицензия образовательного учреждения (для вычета за обучение)
• Свидетельства о рождении детей (для стандартных вычетов)

Частые ошибки при заполнении

Порядок подачи декларации с вычетами

1. Заполните декларацию в электронном виде или на бумаге
2. Подготовьте копии подтверждающих документов
3. Подайте в налоговую инспекцию:
   • Лично или через представителя
   • По почте с описью вложения
   • Через личный кабинет на сайте ФНС
4. Дождитесь окончания камеральной проверки (до 3 месяцев)
5. Получите возврат налога на указанный счет

Сроки возврата налога

• Проверка декларации - до 3 месяцев
• Перечисление денег - до 1 месяца после проверки
• Общий срок - до 4 месяцев с даты подачи

Грамотное указание налоговых вычетов в декларации 3-НДФЛ с соблюдением всех требований налогового законодательства позволяет максимально использовать право на возврат НДФЛ.