Как установить лимит остатка кассы

28.06.2025 в 19:40

Лимит остатка кассы - это максимально допустимая сумма наличных денег, которая может храниться в кассе организации на конец рабочего дня. Рассмотрим порядок установления и применения этого лимита согласно законодательству.

Нормативная база

Порядок установления лимита кассы регулируется:

• Указанием Банка России № 3210-У
• Налоговым кодексом РФ
• Локальными актами организации

Кто должен устанавливать лимит кассы

Порядок расчета лимита кассы

Способ 1: По объему поступлений

Формула расчета:

Лимит = (Поступления наличных / Расчетный период) × Интервал между сдачами

Способ 2: По объему выдачи наличных

Формула расчета:

Лимит = (Выдачи наличных / Расчетный период) × Интервал между получениями

Параметры для расчета:

• Расчетный период - не более 92 рабочих дней
• Интервал - не более 7 рабочих дней
• Для организаций без поступлений - не более 14 рабочих дней

Оформление приказа об установлении лимита

Обязательные реквизиты приказа:

1. Наименование организации
2. Дата и номер приказа
3. Размер лимита в рублях
4. Период действия
5. Подпись руководителя

Практические примеры расчета

Особые случаи

Для вновь созданных организаций:

• Расчет по ожидаемым поступлениям
• Корректировка после фактического получения доходов

Для филиалов:

• Лимит устанавливает головная организация
• Может быть единым или индивидуальным

Ответственность за нарушение лимита

Часто задаваемые вопросы

Как часто нужно пересматривать лимит?

Рекомендуется пересматривать ежегодно или при значительном изменении объемов наличных операций.

Нужно ли сдавать лимит в налоговую?

Нет, приказ хранится в организации, предоставляется только по запросу контролирующих органов.

Можно ли установить нулевой лимит?

Да, если организация не планирует хранить наличные в кассе.

Рекомендации по ведению кассовых операций

• Храните приказ об установлении лимита с другими кассовыми документами
• Своевременно сдавайте излишки наличных в банк
• Ведите кассовую книгу по установленной форме
• Проводите внезапные ревизии кассы

Правильно установленный лимит остатка кассы поможет организации соблюдать кассовую дисциплину и избежать штрафных санкций.